Kryptomeny sú čoraz populárnejšou formou investovania a obchodovania. No spolu s ich rastúcim využívaním sa zvyšuje aj záujem štátnych orgánov o správne zdaňovanie ziskov, ktoré z nich plynú. Každý, kto predá, vymení alebo inak speňaží kryptomenu, je povinný zaplatiť daň z kryptomien.
Táto daň sa nevzťahuje len na predaj za fiat menu, ale aj na výmenu medzi kryptomenami, nákup tovaru alebo služieb za kryptomeny, či príjem z ťažby. Napriek tomu si mnohí investori myslia, že príjmy z krypta sú „neviditeľné“ a ich nepriznanie zostane bez následkov. Omyl.
Kedy ide o daňový podvod?
Daňový podvod nastáva vtedy, keď vedome zatajujete alebo znižujete výšku príjmu, čím sa vyhýbate svojej daňovej povinnosti. V prípade kryptomien môže ísť o:
- Úmyselné nepriznanie príjmu z predaja kryptomien,
- Falošné deklarovanie nákladov,
- Zatajovanie kryptomenových peňaženiek alebo účtov na burzách,
- Používanie zahraničných platforiem na anonymizáciu transakcií (napr. mixéry).
Z hľadiska zákona ide o vážne porušenie daňovej disciplíny, ktoré môže mať trestnoprávne následky.
Tresty a dôsledky daňových podvodov
V prípade odhalenia daňového podvodu môžu orgány činné v trestnom konaní konať veľmi razantne. Slovenský Trestný zákon pozná skutkovú podstatu trestného činu krátenia dane a poistného, ktorý môže viesť k:
- Pokute až do výšky dvojnásobku nezaplatenej dane,
- Trestu odňatia slobody až na 12 rokov (pri škode veľkého rozsahu),
- Zablokovaniu účtov a prepadnutiu majetku,
- Záznamu v registri trestov, čo negatívne ovplyvní budúce podnikanie alebo zamestnanie.
Finančná správa sa zameriava aj na kryptomeny
Finančné riaditeľstvo SR už niekoľko rokov sleduje transakcie na kryptomenových burzách. Spolupracuje s bankami, ktoré sú povinné nahlasovať podozrivé pohyby a neobvyklé transakcie. Existujú aj medzinárodné databázy a systémy sledovania blockchainu, ktoré umožňujú identifikovať osoby spojené s kryptomenami.
To znamená, že aj keď ste predali kryptomenu pred rokmi a príjem ste nepriznali, môžete byť dodatočne skontrolovaní a vyzvaní na zaplatenie dane spätne – až 10 rokov dozadu.
Ako sa vyhnúť problémom?
Zodpovedne priznávať príjmy
Z každej transakcie, pri ktorej vzniká zisk, si evidujte dátum, hodnotu v eurách (podľa kurzu NBS), výšku zisku a výdavky. Tieto údaje použijete pri podávaní daňového priznania.
Spolupracujte s daňovým poradcom
Profesionálny poradca vám pomôže optimalizovať daňovú záťaž a zároveň zabezpečí, aby bolo všetko v súlade so zákonom.
Nevyhýbajte sa daniam z kryptomien
Hoci láka pocit anonymity a decentralizácie, kryptomeny nie sú mimo dosahu zákona. Naopak, čím viac sa rozširujú, tým intenzívnejšie ich štát sleduje.
Vyhýbajte sa rizikovým nástrojom
Ak používate mixéry, anonymizačné burzy alebo transakcie cez tretie osoby, vystavujete sa podozreniu z úmyselného konania. Aj keď samotné použitie týchto nástrojov nie je trestné, môže byť dôkazom úmyslu pri vyšetrovaní.
O čo ide pri daniach z kryptomien?
Daň z kryptomien nie je dobrovoľná – ide o zákonnú povinnosť každého, kto získa príjem z tohto druhu aktíva. Vedomé obchádzanie tejto povinnosti sa považuje za daňový podvod, s vážnymi právnymi následkami. Ak si nie ste istí, ako správne zdaňovať svoje kryptomenové aktivity, vyhľadajte odborníkov.
Na legalion.sk vám radi pomôžeme nastaviť zodpovedné a legálne daňové riešenia pre váš kryptomenový príjem.
